مطالعه نشان می دهد که برنامه مالیات شرکتی بایدن می تواند میلیاردهای اتحادیه اروپا و انگلیس را کسب کند دولت بایدن

پیشنهادی که توسط رئیس جمهور ایالات متحده ، جو بایدن ، در نشست G7 آینده با نرخ 15٪ مالیات شرکت های بزرگ ارائه می شود ، می تواند 50 میلیارد یورو (43 میلیارد پوند) در سال اتحادیه اروپا را به دست آورد و تنها 200 میلیون یورو اضافی برای انگلیس به دست آورد. بر اساس تحقیقات ، چند ملیتی انگلیس BP.

اگر نرخ مالیات در 25 درصد پایین ترین نرخ فعلی در هفت اقتصاد بزرگ جهان تعیین شود ، اتحادیه اروپا می تواند سالانه 170 میلیارد یورو اضافی در سال کسب کند – بیش از 50 درصد درآمد مالیاتی شرکت ها و 12 درصد کل هزینه های بهداشتی در بلوک

پرسش و پاسخ

حداقل مالیات شرکتی جهانی چگونه کار می کند و چرا به آن نیاز است؟

نشان دادن

شرکت های چند ملیتی از شکاف ها و عدم تطابق موجود در سیستم مالیاتی بین المللی از طریق تکنیکی موسوم به “تغییر سود” بهره برداری می کنند. این شامل اختصاص مصنوعی فروش حاصل از یک کشور به یک کشور با مالیات پایین تر است. یکی از راه های دستیابی به این امر ایجاد شرکت های تابعه در یک بهشت ​​مالیاتی و ثبت مالکیت معنوی خود در آنجا است. سپس این نهاد از شرکتهای تابعه شرکت در سایر حوزه های قضایی با مالیات بالاتر هزینه های زیادی برای حق امتیاز دریافت می کند. با گرفتن این “هزینه” به بازار که بیشترین درآمد حاصل می شود ، می توان سود را کاهش داد یا حذف کرد ، به این معنی که مالیاتی پرداخت نمی شود. حق الزحمه دریافت شده از این طریق به عنوان سود در محل کم مالیات ثبت می شود. سود اغلب به کشورهایی مانند جزایر ویرجین انگلیس یا برمودا منتقل می شود که هیچ مالیات شرکتی دریافت نمی کنند.

بر اساس تحقیقات انجام شده توسط گروه تبلیغاتی شبکه عدالت مالیاتی ، سو abuse استفاده مالیاتی توسط شرکت های چندملیتی و اجتناب از افراد ثروتمند سالانه 427 میلیارد دلار درآمد از دست رفته در بر دارد. برآورد می شود انگلیس 25 میلیارد پوند درآمد مالیاتی خود را به دلیل تغییر سود از دست بدهد.

پیشنهاد برای حداقل نرخ مالیات جهانی و تخصیص حقوق مالیات بر اساس جایی که شرکت ها پول خود را تولید می کنند – به جای هر کدام از مناطق با مالیات پایین که یک شرکت برای ثبت سود خود انتخاب می کند – به پایان دادن “مسابقه به پایین” جایی که یک کشور مالیات را کاهش می دهد کمک می کند برای جذب تجارت فقط برای اینكه كشور دیگری از این كار گذشته باشد. چنین طرحی اطمینان بیشتری در مورد جمع آوری درآمد به دولتها خواهد داد.

دو رشته اصلی برنامه برای حداقل مالیات شرکت های جهانی وجود دارد که به طور گسترده ای به دنبال کار طرح های “ستون یک” و “ستون دو” OECD برای اصلاحات مالیاتی جهانی تعیین شده در ماه اکتبر انجام شده است.

طبق ستون یک ، حقوق مالیات به بخشی از سود یک شرکت چند ملیتی بر اساس محل اقامت مشتریانش اعطا می شود ، صرف نظر از حضور فیزیکی شرکت در آن مکان. این ممکن است شامل یک آستانه باشد که به این معنی است که 100 شرکت بزرگ چند ملیتی جهان را به تصرف خود در می آورد اما نه شرکت های کوچکتر.

در زیر ستون دو ، دولت ها هنوز قادر به تعیین نرخ مالیات محلی شرکت های بزرگ هستند. اما به عنوان بخشی از یک قانون حداقل جهانی ، اگر شرکت ها در یک کشور خاص نرخ کمتری بپردازند ، دولت های داخلی آنها می توانند “کف اضافی” را در طبقه مالیات مورد توافق مطالبه کنند و این مزیت انتقال سود به یک پناهگاه مالیاتی را از بین می برد.

ریچارد پارتینگتون

ممنون از نظر شما

در میان شرکت های چند ملیتی که مقر اصلی آن در انگلیس است ، ادعا می شود که صورتحساب مالیات شرکت های BP با این نرخ 484.9 میلیون یورو ، بارکلی ها 911 میلیون یورو در سال و HSBC 4.2 میلیارد یورو افزایش می یابد.

تخمین ها روز سه شنبه توسط اتاق فکر جدیدی با بودجه بروکسل ، رصدخانه مالیاتی اتحادیه اروپا ، که “کسری مالیات” شرکت های چند ملیتی را مدل می کند ، به عنوان تفاوت بین پرداخت های مالیاتی فعلی و مبالغی که در صورت مشمول سود جهانی تعیین می شود ، منتشر می شود. هر کجا که رزرو شوند همان نرخ است.

طبق پیشنهاد بایدن ، از جابجایی سود شرکت های چند ملیتی به خارج از مرزها برای بهره برداری از جذاب ترین مکانهای با مالیات پایین جلوگیری می شود زیرا سود آنها با حداقل نرخ مالیات شرکت های بزرگ جهانی در هر جایی که رزرو شده اند یا دفتر مرکزی آنها مالیات می گیرد.

دولت بایدن در ابتدا نرخ 21٪ را پیشنهاد كرد اما هفته گذشته هدف را اصلاح كرد و گفت كه باید “حداقل” 15٪ باشد ، اگرچه این امر توسط كاخ سفید به عنوان “طبقه” در نظر گرفته می شود و بحث ها باید ادامه یابد نرخ بالاتر

به نظر می رسد که راشی سوناک ، نخست وزیر انگلیس ، ضمن ابراز حمایت از اصل ، درباره سطوح بالاتر مورد بحث برای حداقل نرخ مالیات شرکت ها تردید دارد. خزانه داری گفته است كه آنها نگران هستند كه این سیاست منجر به مالیات بر فعالیت اقتصادی در انگلیس در جاهای دیگر شود. انگلیس با 19 درصد کمترین میزان مالیات شرکت ها را در G7 دارد ، اگرچه تا آوریل 2023 به 25 درصد افزایش می یابد.

گابریل زوكمان ، مدیر رصدخانه مالیاتی اتحادیه اروپا ، گفت كه مقاومت انگلیس و دیگر كشورها مانند ایرلند كه دارای 12.5٪ نرخ مالیات شركت است ، نباید دیگران را عقب نگه دارد.

وی گفت: “اکنون استدلالی که مردم استفاده می کنند این است:” اوه ، اما ایرلند بیش از 15٪ نمی خواهد ، انگلیس بیش از 15٪ نمی خواهد.

“اما این مانع از این نیست که کشورهایی که می خواهند جاه طلبانه تر باشند ، توافق نامه ای را امضا كنند كه در آنجا برای شركت های چندملیتی خود بگویند:” ما با توجه به سود كشورها حداقل 25٪ مالیات برای كشورشان وضع می كنیم تا حتی اگر آنها مالیات بر سود آنها در ایرلند ، ما آلمان ، ایالات متحده ، فرانسه ، ما قصد داریم 15٪ از دست رفته را جمع کنیم تا به 25٪ برسد. و شما می دانید كه ایرلند كاملاً نمی تواند كاری انجام دهد ، آنها قانون خود را به درستی حفظ خواهند كرد ، اما این با مالیات بیشتر در كشورهای والد جبران می شود. “

تحلیل رصدخانه مالیاتی اتحادیه اروپا در مورد کسری مالیاتی شرکت های چندملیتی محدود به افرادی است که سودهای کشور به کشور را منتشر می کنند ، سیاستی که احتمالاً توسط بزرگترین افراد اجتناب کننده مالیات رد شده است.

این در حالی است که اگر حداقل نرخ مالیات شرکت ها 25٪ تعیین می شد ، دولت های اتحادیه اروپا فقط در سال 2019 12 میلیارد یورو بیشتر از بانک های مستقر در 27 کشور جهان درآمد کسب می کردند ، به این معنی که بانک های اروپایی باید در حدود 45٪ بیشتر بپردازند مالیات.

این مطالعه همچنین حاکی از آن است که اتحادیه اروپا حتی اگر تنها در اجرای حداقل نرخ مالیات بر سود شرکت های چند ملیتی غیر اتحادیه اروپا تنها عمل کند ، سود می برد و پیش بینی می شود 30 میلیارد یورو اضافی از طریق جمع آوری بخشی از “کسری مالیات” بین آنچه پرداخت می شود ، کسب شود. در سطح جهانی و نرخ 25٪.

در ایمیل روزانه Business Today ثبت نام کنید

زوكمان گفت: “حتی اگر توافق نامه جهانی مالیات وجود داشته باشد ، هیچ كاری مانع اتحادیه اروپا نمی شود و مهمتر از آن ، حتی یك كشور اتحادیه اروپا به طور یك جانبه یا گروهی از كشورهای عضو اتحادیه اروپا ، بلند پروازانه تر بگویند ،” ما قصد داریم نرخ 25٪ را اعمال کنید.

“و اگر آنها این کار را می کردند ، و نه تنها این کار را می کردند بلکه اگر بخشی از کسری مالیات اتباع خارجی را نیز جمع می کردند ، این یک رقابت برای رسیدن به قله ها را آغاز می کرد.

“با حداقل 25٪ مالیات ، که برای اتحادیه اروپا چیز خارق العاده ای نیست ، 1.2٪ از تولید ناخالص داخلی را به عنوان درآمد اضافی ایجاد می کند. بنابراین من نمی گویم که این هزینه برای پرداخت Covid و همه چیز کافی خواهد بود ، اما می دانید چه چیزی ، این می تواند قسمت بزرگی از یک برنامه برای امور مالی عمومی پس از بحران باشد. “

دیدگاه‌ خود را بنویسید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد.